Qué es el crédito fiscal para la prima y cuánto paga usted en 2027

¿Qué es el crédito fiscal para la prima?

El crédito fiscal para la prima es dinero del gobierno federal que baja el precio de un plan de salud. Usted compra ese plan en el Marketplace. La prima es el precio mensual de un plan. El Marketplace es HealthCare.gov (en español: CuidadoDeSalud.gov) o el sitio de inscripción de su estado. Mucha gente llama a este crédito un subsidio, que quiere decir ayuda para pagar.

Su crédito empieza con un plan de referencia (benchmark). El IRS es la agencia de impuestos del país. Según el IRS, ese plan es el plan plata de segundo precio más bajo donde usted vive. Se espera que su hogar pague una parte fija de sus ingresos por ese plan. El crédito cubre el resto del precio del plan de referencia. Nunca puede ser más que el precio del plan que usted escoja.

Los planes del Marketplace vienen en niveles de metal llamados bronce, plata, oro y platino. El crédito sirve en cualquiera de esos planes. No lo puede usar en un plan catastrófico (catastrophic), que tiene un precio mensual bajo pero costos muy altos cuando usted recibe atención. Si el plan que escoge cuesta menos que el de referencia, usted recibe el mismo crédito y paga menos por ese plan.

Recibir el crédito por adelantado se llama pago anticipado. Según HealthCare.gov, cada mes usted puede usar una parte, todo el crédito o nada. Su compañía de seguro lo recibe directo del Marketplace. También puede esperar y tomar todo el crédito cuando presente sus impuestos.

De 2021 a 2025, el Congreso dejó que las personas con ingresos de más del 400 por ciento del nivel de pobreza recibieran el crédito. Ese cambio terminó, y ahora se aplica la tabla del IRS para 2027. El crédito solo sirve en los planes que usted compra por el Marketplace, que es HealthCare.gov o el sitio de su estado.

Cuánto paga usted en 2027

La tabla del IRS fija la parte de sus ingresos que se espera que usted pague por el plan de referencia. Esa parte depende de sus ingresos comparados con el nivel federal de pobreza. El nivel federal de pobreza es una línea de ingresos al año que fija el gobierno, y sube con el tamaño de su hogar. La lista de abajo muestra las partes para 2027.

• Si sus ingresos son menores del 133 por ciento del nivel de pobreza, se espera que usted pague el 2.15 por ciento de sus ingresos.
• De 133 por ciento a menos de 150 por ciento, la parte es del 3.23 por ciento y sube hasta el 4.30 por ciento.
• Con ingresos de 150 a menos de 200 por ciento, la parte es del 4.30 por ciento y sube hasta el 6.78 por ciento.
• De 200 por ciento a menos de 250 por ciento, la parte es del 6.78 por ciento y sube hasta el 8.66 por ciento.
• De 250 por ciento a menos de 300 por ciento, la parte es del 8.66 por ciento y sube hasta el 10.22 por ciento.
• Entre 300 por ciento y 400 por ciento, la parte es del 10.22 por ciento.
• Con más del 400 por ciento del nivel de pobreza, no hay crédito.

Las palabras "sube hasta" quieren decir que la parte aumenta poco a poco cuando sus ingresos aumentan dentro de ese grupo. Aquí tiene seis ejemplos, y todos son cálculos nuestros. Cada ejemplo muestra solo su parte del plan de referencia. Los precios de referencia cambian según el lugar y la edad, así que no los ponemos. Si el plan de referencia cuesta más que su parte, el crédito paga la diferencia.

• Una persona con ingresos de $23,940, que es el 150 por ciento del nivel de pobreza, paga el 4.30 por ciento. Eso es cerca de $1,029 al año, o cerca de $86 al mes, por el plan de referencia.
• Con $39,900, que es el 250 por ciento, una persona paga el 8.66 por ciento. Eso es cerca de $3,455 al año o cerca de $288 al mes.
• Alguien con ingresos de $63,840, que es el 400 por ciento, paga el 10.22 por ciento. Eso es cerca de $6,524 al año, o cerca de $544 al mes.
• Una familia de cuatro con ingresos de $49,500 (150 por ciento) paga cerca de $2,129 al año, o cerca de $177 al mes.
• Con $82,500, que es el 250 por ciento, una familia de cuatro paga cerca de $7,145 al año, o cerca de $595 al mes.
• Con ingresos de $132,000 (400 por ciento), una familia de cuatro paga cerca de $13,490 al año, o cerca de $1,124 al mes.

El límite del 400 por ciento y los niveles de ingresos

Para los planes de 2027, el Marketplace usa los niveles de pobreza de 2026 para fijar los ahorros y los límites de ingresos. Las cantidades de abajo son para los 48 estados y DC. Las cantidades de Alaska y Hawái son más altas. Cada cantidad del 400 por ciento es un cálculo nuestro, y es cuatro veces el nivel de pobreza.

• Para una persona, el nivel de pobreza es $15,960, y el 400 por ciento es $63,840.
• Un hogar de dos personas tiene un nivel de pobreza de $21,640, y el 400 por ciento es $86,560.
• Un hogar de tres personas tiene un nivel de pobreza de $27,320, y el 400 por ciento es $109,280.
• Para un hogar de cuatro personas, el nivel de pobreza es $33,000, y el 400 por ciento es $132,000.

Este límite del 400 por ciento regresó para 2026 y los años siguientes. La tabla del IRS para 2027 termina en el 400 por ciento. La línea funciona como un precipicio (cliff). El crédito se acaba si sus ingresos pasan el límite por un solo dólar.

Los ingresos por debajo del 100 por ciento del nivel de pobreza funcionan distinto. HealthCare.gov dice que con esos ingresos probablemente usted no es elegible para los ahorros del Marketplace, y Medicaid puede cubrirle según su estado. Nuestra guía sobre la brecha de cobertura de Medicaid (en inglés) explica qué hacer.

Quién no puede recibir el crédito

Algunas personas no pueden recibir el crédito aunque sus ingresos sí encajen. El IRS enumera estos grupos.

• Las personas que pueden tener cobertura por su trabajo que sea asequible y cumpla el valor mínimo no pueden recibirlo. Según HealthCare.gov, un plan cumple el valor mínimo (minimum value) cuando está diseñado para pagar al menos el 60 por ciento del costo total de la atención. También debe cubrir una buena parte de las visitas al médico y de las hospitalizaciones. Para el trabajador, el plan es asequible en 2027 si cubrirlo solo a él cuesta no más del 10.22 por ciento de los ingresos del hogar. Para el cónyuge o un hijo, el IRS usa en su lugar la parte que paga el trabajador por la cobertura familiar.
• Quien es elegible para Medicaid, el Programa de Seguro Médico para Niños (CHIP), Medicare o TRICARE no puede recibirlo. TRICARE es el programa de salud para militares en servicio y retirados, junto con sus familias.
• Las personas que otra persona puede declarar como dependientes en su declaración de impuestos no pueden recibirlo.
• La mayoría de las personas casadas que presentan sus impuestos por separado no pueden recibirlo.
• Las personas con ingresos de más del 400 por ciento del nivel de pobreza no pueden recibirlo.

A partir de 2027, solo algunos estatus migratorios califican para el crédito. HealthCare.gov puede decirle qué se aplica a usted, y aquí no podemos prometer una respuesta en ningún sentido.

Devolver dinero y presentar sus impuestos

Cuando usted presenta sus impuestos, compara el crédito que se pagó por usted con el crédito que le corresponde. Si recibió muy poco, le devuelven el resto al presentar los impuestos. Si recibió más de lo que le corresponde, usted debe devolver la diferencia.

Para los años de impuestos después de 2025, el IRS dice que usted debe devolver todo el crédito adelantado de más, sin límite máximo. Un límite máximo (cap) es un tope a la cantidad.

Como aconseja HealthCare.gov, informe los cambios en sus ingresos y en su hogar lo antes posible, en línea o por teléfono al 1-800-318-2596.

Si se pagó crédito adelantado por usted, debe presentar una declaración de impuestos federal y el Formulario 8962 del IRS de ese año. Esto se aplica aunque usted no suela presentar impuestos. El Formulario 8962 es el que compara lo que usted recibió con lo que le corresponde.

Esta página es información general y no es consejo de impuestos ni consejo médico. Un programa gratuito de ayuda con impuestos o un preparador de impuestos puede contestar preguntas sobre su declaración.

Si cree que tiene una emergencia, llame al 911 o vaya a la sala de emergencias más cercana.

Cómo solicitar y qué hacer si no alcanza

Usted pide el crédito cuando solicita un plan en el Marketplace. En HealthCare.gov, la inscripción abierta (open enrollment) para la cobertura de 2027 va del 1 de noviembre de 2026 al 15 de enero de 2027. Nuestra guía de inscripción abierta tiene las fechas y los plazos de cada estado.

Si el crédito todavía le deja un precio que usted no puede pagar, lea nuestra guía sobre qué hacer si no puede pagar un seguro médico.